gototopgototop

КСО

Главное меню

Жалобы на всё
Не убран мусор, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!

Экспертиза и подготовка заключения на проект решения Злынковского районного Совета народных депутатов «Об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017 год»

Скачать документ

Заключение

Контрольно-счетной палаты Злынковского района по результатам проведения экспертно-аналитического  мероприятия «Экспертиза и подготовка заключения на проект решения Злынковского районного Совета народных депутатов «Об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017 год». Включая внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, бюджета Злынковского муниципального района за 2017год.

 

(Утверждено приказом председателя Контрольно-счетной палаты Злынковского района от 27.04.2018 года № 48)

Злынка – 2018

 

Оглавление

 

№ п.п.

Разделы заключения

Стр.

1.

Общие положения

3

2.

Анализ исполнения основных характеристик бюджета муниципального образования в отчетном финансовом году и соответствия Отчета об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017 год бюджетному законодательству РФ.

3

3.

Доходы бюджета муниципального образования

4

4.

Расходы бюджета муниципального образования

12

5.

Дефицит бюджета муниципального образования

27

6.

Анализ состояния муниципального долга муниципального образования на начало и конец отчетного периода финансового года

27

7.

Анализ бюджетной отчетности за 2017год

27

8.

Выводы

29

9.

Предложения

31ж.

 

Раздел 1 «Общие положения»

Основание для проведения внешней проверки: статья 264-4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказ председателя Контрольно-счетной палаты Злынковского района от 13 марта 2018 года №22, Положение «О Контрольно-счетной палате Злынковского района», утвержденного  Решением Злынковского районного Совета народных депутатов № 28-2 от 30.09.2011 г., п.3.1 Плана работы Контрольно-счетной палаты Злынковского района на 2018 год, утвержденного   приказом председателя Контрольно-счетной палаты Злынковского района №232 от 26.12.2017 г.

Заключение  Контрольно-счетной палаты Злынковского района   по итогам внешней проверки  Отчета  об исполнении бюджета  Злынковского муниципального  района за 2017 год, подготовлено в соответствии с требованиями Стандарта Контрольно-счетной палаты Злынковского района СВМФК 151-15з «Порядок организации и проведения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования», утвержденного  приказом председателя Контрольно-счетной палаты Злынковского района № 21 от 28.02.2013 года.

Цель внешней проверки: установление полноты бюджетной отчетности, её соответствие требованиям нормативных правовых актов, оценка достоверности показателей бюджетной отчетности, а также оценка прозрачности и информативности показателей бюджетной отчетности.

Предмет внешней проверки: отчетность, другие документы, подтверждающие исполнение решения о районном бюджете за 2017 финансовый год, показатели, характеризующие его исполнение.

При проверке достоверности бюджетной отчетности исследовалось:

-соответствие плановых показателей, указанных в отчетности финансового органа, показателям, утвержденным решением о бюджете на соответствующий финансовый год с учетом изменений, внесенных в ходе его исполнения;

-внутренняя согласованность соответствующих форм отчетности (соблюдение контрольных соотношений)

Критерием прозрачности и информативности годового отчета являлось отражение в бюджетной отчетности муниципального образования информации в объеме и структуре, позволяющих сформировать адекватную информацию обо всех составляющих исполнения бюджета в целом (годовой отчет) или подведомственным администратором бюджетных средств.

Злынковский район наделен статусом муниципального в соответствии с законом Брянской области от 09.03.2005года №3-3 «О наделении муниципальных образований статусом городского округа, муниципального района, городского поселения, сельского поселения и установлении границ муниципальных образований в Брянской области».

Бюджетный процесс в муниципальном образовании «Злынковский района» осуществляется в соответствии с «Положением о порядке составления, рассмотрения и утверждения районного бюджета», утверждённого Решением Злынковского районного Совета народных депутатов от 29.11.2013 г. № 57-4

Бюджет Злынковского муниципального района на 2017 год был утвержден, Решением Злынковского районного Совета народных депутатов от 30 декабря 2016 года  № 25-7 «О бюджете Злынковского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018-2019годов»

Раздел 2. Анализ исполнения основных характеристик бюджета муниципального образования в отчетном финансовом году и соответствия Отчета об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017 год бюджетному законодательству РФ.

В 2017 году общее   количество учреждений, являющихся ГРБС, составляло 8 учреждений. В том числе:

1.Злынковский районный Совет народных депутатов .

2.Администрация Злынковского района Брянской области.

3.Отдел образования администрации Злынковского района

4.Контрольно-счетная палата Злынковского района

5.Финансовый Отдел администрации Злынковского района

6.Муниципальное казённое учреждение «Отдел жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства администрации Злынковского района»

7.Отдел культуры администрации Злынковского района

8. Отдел имущественных отношений администрации Злынковского района

Представленный Отчет об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017 год соответствует требованиям бюджетного законодательства РФ. Годовой отчет об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017год состоит из:

- анализа исполнения пунктов и приложений Решения о бюджете Злынковского муниципального района за 2017 год;

-  бюджетной отчетности:

1) отчет об исполнении бюджета ф.0503117

2) баланс исполнения бюджетаф.0503120

3) отчет о финансовых результатах деятельности ф.0503121

4) отчет о движении денежных средств ф.0503123

5) пояснительная запискаф.0503160

За 2017 год бюджет Злынковского района по доходам исполнен в сумме  209 662 441,31 рублей, по расходам  в сумме  210 037 588,66 руб. Контрольно - счетная палата отмечает, что расходы бюджета в 2017году превысили доходы и сложился дефицит в сумме  375 147,35 руб.

Раздел 3. Доходы бюджета муниципального образования

Контрольно-счетная палата Злынковского района отмечает, что Решением Злынковского районного Совета народных депутатов от 30 декабря  2016 года № 25-7 «О бюджете Злынковского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов»  доходы бюджета района на 2017 год были утверждены в сумме 157172882,15рублей.

Решениями Злынковского районного Совета народных депутатов  от 31 января 2017 года № 28-3; от 29.03.2017 года № 29-4; от 28.04.2017 года № 30-1; от 31.05.2017 года №31-1; от 30.06.2017года № 33-1; от 30.08.2017 года №34-3; от 30.10.2017 года №36-2; от 11.12.2017 года № 39-1; от 27.12.2017 года №40-3 «О внесении изменений в решение «О бюджете Злынковского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов» в доходную часть бюджета района были внесены изменения, первоначально утвержденные параметры увеличены на сумму 52245980,43 рублей, или на 33,2%, и составили  209418862,58 рублей.

Увеличение связано с корректировкой плановых назначений по безвозмездным поступлениям на (+49804576,62 рублей), или на 142,2 процента, и   плановых назначений по налоговым и неналоговым  доходам на (+ 2441403,81 рублей), или на 106,2 процента.

Доходная часть бюджета Злынковского района в 2017 году исполнена в объеме 209662441,31 рублей, что составляет 100,1 процентов к прогнозным параметрам. Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 42106935,30 рублей, или на 101,3 процента от прогнозного плана, безвозмездные поступления - в объеме 167 555 506,81 рублей, или на 99,8 процента. По результатам анализа поступления доходов в 2017году установлено, что  по сравнению с предыдущим отчетным периодом фактическое поступление доходов в районный бюджет увеличилось  на 14,8 процентов. При этом объем поступления налоговых и неналоговых доходов  за 2017 год  снизился  на 2300728,52 рублей, или на 5,2 процента (в основном за счет снижения налоговых доходов). Фактически объем безвозмездных поступлений, превысил показатель 2017 года на 29 350 612,01 рублей, темп – 21,2 процента.

Налоговые и неналоговые доходы

В 2017 году план по налоговым и неналоговым доходам бюджета Злынковского района исполнен в объеме  42 106 935,30 рублей, или на 101,3 процента. Снижение к соответствующему периоду прошлого года составило 94,8 процента, в абсолютном выражении объем собственных доходов уменьшился на 2300728,52 рублей. В таблице 1 приведены Итоги исполнения  бюджета Злынковского района по налоговым и неналоговым доходам в 2017 году

Таблица 1.

Итоги исполнения  бюджета Злынковского района по налоговым и неналоговым доходам в 2017 году

( рублей)

Наименование показателя

Исполнено за 2016 год

2017 год

Темп

роста,

%

Утверждено

Исполнено

Процент

выполнения плана, %

Собственные

доходы, всего

44 407 663,82

41 561 403,81

42 106 935,30

101,3

94,8

в том числе:

 

 

 

 

 

налоговые доходы

40 548 385,77

38 375 917,00

38 885 236,77

100,3

95,9

неналоговые  доходы

3 859 278,05

3 185 486,81

3 221 698,53

101,1

83,5

 

По результатам анализа налоговых и неналоговых доходов , контрольно -счетная палата отмечает, что в 2017 году более 86,4 процентов налоговых и неналоговых  доходов бюджета района получено за счет налога на доходы физических лиц и налогов на совокупный доход. В таблице 2 приведена информация о поступлении собственных доходов в 2017 году в сравнении с 2016годом.

 

Таблица 2..

Поступление собственных доходов в 2016-2017 гг.


(рублей)

Показатели

Поступило  в  2016г

Перв. план  на 2017г

Утв. план  на 2017г

Исполнено за   2017 г

% выполнения плана

темп роста 2017 к 2016гг

отклонение 2017г./2016г.

Собственные доходы

44407663,82

39120000,00

41561403,81

42106935,30

101,3

94,8

-2300728,52

в том числе:

 

 

 

 

 

Налог на доходы физических лиц

33292313,19

30261000,00

3174673,00

32260678,60

101,6

96,9

-1031634,59

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, всего:

2110257,48

1505000,00

1819000,00

1813849,77

99,7

86,0

-296407,71

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

-доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты

2110257,48

1505000,00

1819000,00

1813849,77

99,7

86,0

-296407,71

Налоги на совокупный доход, всего:

4443507,94

4754900,00

4142365,00

4142278,93

100

93,2

-301229,01

в том числе:


 

 

-ЕНВД

4258093,34

4565000,00

3937225,00

3937225,14

100

92,5

-320868,20

- ЕСХН

52910,07

56900,00

60140,00

60140,79

100

113,7

7230,72

-патент

132504,53

133000,00

145000,00

144913,00

99,9

109,4

12408,47

Госпошлина

702075,30

659000,00

666879,00

668429,47

100,2

95,2

-33645,83

Отмененные налоги

231,86

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-231,86

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

1345153,00

1181000,00

117971300

1195657,69

101,4

88,9

-149495,31

в том числе:

 

 

 

 

 

-арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена

618191,57

481000,00

681467,00

697411,25

102,3

112,8

79219,68

-аренда имущества,  находящейся в оперативном управлении

726961,43

700000,00

498246,00

498246,44

100

68,5

-228714,99

-МУП


 

 

 

 

 

 

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

149866,55

165100,00

166870,00

175473,00

105,2

117,1

25606,45

Платные услуги

0,00

0,00

975643,81

975643,81

100

100

975643,81

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

2056773,95

310000,00

515850,00

515849,82

100

25,1

-1540924,13

в том числе


 

 

 

 

-доходы от реализации имущества

1741270,00

300000,00

-349650,00

-349650,00

100

-20,1

-2090920,00

-доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена

315503,95

10000,00

865500,00

865499,82

100

274,3

549995,87

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

307484,55

284000,00

347410,00

357044,13

102,8

116,1

49559,58

Прочие неналоговые доходы

0,00

0,00

0,00

2030,08

0,00

0,00

2030,08

 

В пояснительной записке к Отчету об исполнении бюджета района за 2017года  отражено, что сокращение поступлений доходов  по налогу на доходы физических лиц связано с сокращением фонда оплаты труда и численности, работающих  в предприятиях и организациях района (проведена оптимизация численности в бюджетных учреждениях), а также связано с увеличением сумм возврата НДФЛ, осуществляемых налоговой инспекцией по имущественным и социальным вычетам и наращивание недоимки сельхозпроизводителями. По доходам от уплаты акцизов на нефтепродукты связано с изменениями ставок акцизов на нефтепродукты.

По единому налогу на вмененный доход обусловлено с сокращением числа налогоплательщиков. Сокращение поступления государственной пошлины связано с уменьшением количества обращений юридических и физических лиц для совершения юридически значимых действий.

Неналоговые доходы поступили с уменьшением к аналогичному периоду прошлого года по доходным источникам: доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и от продажи материальных и нематериальных активов.

Сокращение поступлений доходов  объясняется  выкупом арендаторами используемых объектов, досрочным расторжением договоров аренды, а также с невозможностью реализации запланированного к продаже имущества.

Налоговые  доходы бюджета района

За 2017 год в бюджет района поступило 38885236,77 рублей налоговых доходов. Исполнение установленного задания обеспечено на 101,3%. Сверх утвержденного плана в бюджет района поступило 509319,77 рублей.

К уровню 2016 года поступления налоговых платежей снизились на 1663149 рублей, темп роста составил 95,9%.

В целом по группе налоговых доходов выполнения плановых назначений обеспечено по всем основным доходным источникам, исключение составляют доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты (99,7% от плана).

В структуре налоговых доходов наибольший удельный вес занимают налог на доходы физических лиц – 76,6%, единый налог на вмененный доход для отельных видов деятельности – 10,1%, акцизы на нефтепродукты – 4,7%. На долю вышеназванных доходных источников приходится 91,4% налоговых доходов районного бюджета.

Исполнение доходной части бюджета Злынковского района (в части налоговых поступлений) по доходным источникам:

План по налогу на доходы физических лиц  (далее - НДФЛ) исполнен в объеме 32260678,60 рублей, или на 101,6%  плановых назначений. Сверх утверждённого плана в бюджет района поступило 513005,60 рублей.

План по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации исполнен  в объеме 1813849,77 рублей, или 99,7 % плановых назначений. Недопоступления составили  5150,23 рублей, что связано с  некорректным уточнением плана по данному доходному источнику. В сравнении с уровнем 2016 года поступления снизились на 296 407,71 рублей, темп роста составил 86%.

Поступления в бюджет района по группе налогов на совокупный доход составили 4142278,93 рублей, или 100% плановых назначений.  Первоначально утвержденный план был снижен  на 12,9% или на 612535 рублей. К первоначальному утвержденному плану исполнение составило 87,1% , темп роста к уровню 2016 года составил 93,2%. В том числе в разрезе доходных источников:

План по единому  налогу  на вмененный доход  для определенных видов деятельности исполнен в объеме 3937225,14 рублей, или 100% плановых назначений. В ходе исполнения бюджета первоначально утвержденный план был снижен на 13,8%, или на 627775 рублей, что обусловлено с изменением вида деятельности налогоплательщика или прекращением деятельности субъектами малого предпринимательства.

По отношению к 2016 году поступление налога сократилось на 320 868,20 рублей, темп  роста составил 92,5%.

План по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения, исполнен в объеме 144913 рублей, что составляет 99,9%  плановых  назначений.  Недопоступления составило 87 рублей, что связано  с некорректным уточнением плана по данному доходному источнику. К первоначальному утвержденному плану исполнение составило 109%, темп роста к уровню 2016 года составил 109,4%.

План по единому сельскохозяйственному налогу исполнен  в объеме 60140,79 рублей, что составляет 100%  плановых  назначений. В ходе исполнения бюджета первоначально утвержденный план был  увеличен на 5,7%, или на 3240 рублей, что обусловлено поступлением недоимки. По сравнение с уровнем 2016 года поступления увеличились на 7230,72 рублей, темп роста составил 113,7%.

План  по государственной пошлине исполнен в объеме 668429,47  рублей, что составляет 100,2% плановых  назначений. Сверхплановое поступление составило 1550,47 рублей, что обусловлено  увеличением количества дел, рассматриваемых в судах. К первоначальному утвержденному плану исполнение составило 101,4%, темп роста к уровню 2016 года составил 95,2%.

Неналоговые  доходы бюджета района

За 2017 год в бюджет района поступило 3221698,53 рублей неналоговых доходов. Уточненный годовой план исполнен 101,1%. В ходе исполнения бюджета первоначально утвержденный план был увеличен на 64,2%, или на 1245386,81 рублей. К первоначальному утвержденному плану исполнение составило 166,1%, темп роста к уровню 2016 года составил 83,5%.

В структуре собственных доходов бюджета района неналоговые доходы составляют  7,7%, что на  1 процентный пункт ниже уровня 2016 года.

Наибольший удельный вес в объеме неналоговых доходов бюджета района в 2017 году заняли доходы  от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (30,3%), доходы  от  продажи материальных и нематериальных активов (16%), доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (37,1%). На долю остальных доходных  источников приходится  16,6% неналоговых доходов бюджета района.

Исполнение доходной части бюджета Злынковского района (в части неналоговых поступлений) по доходным источникам:

Поступления в бюджет района  по группе  доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составили 1195657,69 рублей, или 101,4%  плановых назначений.  Первоначально утвержденный план был снижен  на 0,1% или на 1287 рублей. К первоначальному утвержденному плану исполнение составило  101,2% , темп роста к уровню 2016 года составил 88,9%. В том числе в разрезе доходных источников:

План по доходам, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, исполнен в объеме 697411,25 рублей, или 102,3% плановых назначений. В ходе исполнения бюджета первоначально утвержденный план был  увеличен на 41,7%, или на 200467 рублей,  что связано  с погашением арендатором ООО «СофтПро» задолженности прошлых лет,  заключением новых договоров аренды.

По сравнение с уровнем 2016 годом поступления увеличились на 79219,68 рублей, темп роста составил 112,8%.

План по доходам, получаемых от сдачи в аренду имущества исполнен в объеме  498246,44 рублей, или 100% плановых назначений. В ходе исполнения бюджета первоначально утвержденный план был  снижен на 22,8%, или на 201754 рублей,  что объясняется с выкупом арендаторами используемых объектов, а также с досрочным расторжением договоров аренды в связи с досрочным расторжением договоров аренды.

По сравнение с уровнем 2016 годом поступления сократились на 228714,99 рублей, темп роста составил 68,5%.

Поступления в бюджет района платы за негативное воздействие на окружающую среду составили 175473 рублей и исполнены на 105,2%  утвержденных назначений, при этом в ходе исполнения бюджета плановый объем поступления был увеличен  на 1,1%. Сверхплановые поступления в сумме 25606,45 рублей обусловлены погашением задолженности отдельными налогоплательщиками.

К уровню 2016 года поступления увеличились на 17,1%, или на 25606,45 рублей.

Поступления в бюджет района по группе доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства составили  975643,81 рублей и исполнены на 100% уточненному годовому плану, который был утвержден в ходе исполнения бюджета. К уровню 2016 года темп роста поступлений составил 100%. Уточнение плановых показателей связано с возвратом дебиторской задолженности ООО «Спецстройснаб» возвратил остатки субсидии, имеющей целевое значение, прошлых лет (строительство полигона ТБО) в сумме 957400 рублей, ФГУП «Почта России» (возврат переплаты денежных средств за периодические издания), в сумме 3,2 тыс. рублей, ООО «РН-Карт» (возврат предоплаты за ГСМ) в сумме 1,5 тыс. рублей.

Поступления в бюджет района  по группе  доходов от продажи материальных и нематериальных активов составили 515 849,82 рублей, или 100%  плановых назначений.  Первоначально утвержденный план был увеличен  на 66,4%, или на 205850 рублей. К первоначальному утвержденному плану исполнение составило  166,4%.  В том числе в разрезе доходных источников:

План по доходам от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности исполнен в объеме (-) 349650  рублей.  Утвержденный годовой объем выполнен на 100%, при этом первоначальный план был  уменьшен на  -649 650 рублей, или на  (-116,6%).

План по доходам от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности исполнен в объеме  865499,82  рублей, утвержденный годовой план исполнен на 100%, при этом первоначально утвержденный объем поступлений  увеличен на 855500 рублей или в 86,6 раза.

План  по штрафам, санкциям, возмещению ущерба исполнен в сумме 357044,13 рублей, или 102,8%  уточненного плана.  Утвержденный годовой объем перевыполнен на 9634,13 рублей, при этом первоначальный план был увеличен на 22,3%.

Плановые назначения по группе доходов  прочие неналоговые доходы в отчетном периоде не утверждались, фактическое исполнение составило 2030,08 рублей, в том числе невыясненные поступления 2030,08 рублей, которые образовались в связи с ошибочным зачислением в конце года.

 

Информация о выполнении плановых заданий по поступлению основных налоговых и неналоговых доходов районного бюджета за 2017 год  в разрезе администраторов приведена в таблице 3:

Таблица 3.

Выполнение плановых заданий по поступлению налоговых и неналоговых доходов районного бюджета за 2017 год администраторами доходов

( рублей)

№ п/п

Наименование администратора платежей бюджета района

(код администратора)

2017 год

Утвер. план

факт

процент выполне-ния, %

1.

Федеральное казначейство (100)

1819000,00

1813849,77

99,7

2.

Управление Федеральной налоговой службы России по Брянской области (182)

36619104,00

37133574,90

101,4

3.

Управление Министерства внутренних дел России по Брянской области (188)

175638,00

175638,01

100,0

4.

Управление Росприроднадзора по Брянской области (048)

166870,00

175473,00

105,2

5.

Управление  ветеринарии по Брянской области (805)

23500,00

23500,00

100,0

6.

Государственная инспекция по надзору за техническим состоянием  самоходных машин и других видов техники Брянской области (810)

7400,00

7400,00

100,0

7.

Администрация Злынковского района (902)

1006585,00

1016218,39

101,0

8.

Генеральная прокуратура Российской Федерации (415)

4500,00

4500,00

100,0

9.

Контрольно-счетная палата Злынковского района (826)

20000,00

20000,00

100,0

10.

Финансовый отдел администрации Злынковского района (905)

18243,81

18243,81

100,0

11.

Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (321)

5000,00

5000,00

100,0

12.

Отдел имущественных отношений  администрации Злынковского района (912)

1695563,00

1713537,47

101,1

 

Общая сумма задолженности по на налоговым платежам, пеням и штрафам в консолидированный бюджет РФ по налогоплательщикам Злынковского района  на 01.01.2018 года  составила  18 021 738,31 рублей, что на 1000261,16 рублей или на 5,3 процента меньше по сравнению с началом года.

В общем объёме задолженности сумма задолженности по налогам и сборам на 1 января 2018 года составила  13644039,01 рублей, или 75,7  процента от всей суммы задолженности, и снизилась за 2017 год на 378543,65 рублей (на 2,8 процента). Объём задолженности по уплате пеней и налоговых санкций сложился в сумме 43 77 699,30 рублей,  снижение – 621717,51 рублей, или на 12,4 процента.

В 2017 году произошло незначительное увеличение недоимки по налогам и сборам, величина которой в бюджеты всех уровней выросла  на 7062,69 рублей и составила на 1 января 2018 года – 12852846,81 рублей.

В общей сумме недоимки ее величина по федеральным налогам составляет 4654335,39  рублей, или  36,2 процента, по региональным – 2803212,69 рублей (21,8 процента), местным – 2198988,10 рублей (17,1 процента), по налогам со специальными налоговыми режимами – 3196310,63 рублей (24,9 процента).

Основной прирост недоимки сложился по местным  (+ 1346596,96 рублей, или  158 процента). По федеральным и региональным налогам прирост недоимки составил (+ 1094857,40 рублей, или 30,8 процентов). По налогам со специальным налоговым режимам прирост недоимки составил  (+ 117240,90 рублей, или 3,8 процентов).  По региональным налогам произошло снижение на 25516532,57 рублей, или на 52,3 процента.

Одним из источников пополнения доходной части бюджета Злынковского района является работа, проводимая органами власти совместно с налоговыми органами, пенсионным фондом и фондом социального страхования по снижению задолженности.

Всего в 2017 году проведено 13 совместных заседаний комиссии и координационного совета, где заслушаны (в том числе и повторно) руководители 61предприятий, 27  индивидуальных предпринимателей,  15 физических лица.

В результате проведенной работы дополнительно в 2017 году мобилизовано во все уровни бюджетов 3050,3 тыс. рублей, из них:

- в местный бюджет  - 832,7 тыс. рублей;

- в областной  бюджет – 1718 тыс. рублей;

- федеральный бюджет и в бюджеты пенсионного фонда и социального страхования РФ – 499,6 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В доходной части бюджета Злынковского района на 2017 год были запланированы безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 118 052 882,15рубля.

В соответствии с нормативными правовыми актами органов исполнительной власти Брянской области в отчетном периоде был уточнен объем безвозмездных поступлений до 168 612 038,77рубля. С учетом возврата остатков субсидий объем безвозмездных поступлений по плану на 1.01.2018 года составлял-167 857 458,77 рублей.

Фактический объем безвозмездных поступлений составил 167 555 506,01рубля.

 

Анализ исполнения по видам  безвозмездных поступлений представлен в следующей  таблице.№4

Таблица 4. Исполнение безвозмездных поступлений  за 2017 год в сравнении с  2016 годом

(рублей)

Наименование

Факт за 2016 год

2017 год

% исп.

Откл. уточненного плана от первоначального (+,-)

Темп роста

Первоначаль-ный  план

Уточненный годовой

Факт  на 01.01.2018 г.

Дотации

40337110,00

34 624 000,00

81572121,00

81572121,00

100

46948121,00

202,2

Субсидии

2678392,00

333 000,00

3690686,90

3690686,90

100

3357686,90

137,8

Субвенции

88961464,98

82 655 318,15

82904886,87

82602934,11

99,6

249568,72

92,9

Иные межбюджетные трансферты

6255411,00

440 564,00

444344,00

444344,00

100

3780,00

7,1

Возврат остатков субсидий

-27483,98

 

-754580,00

-754580,00

100

-754580,00

27,5р

ИТОГО

138204894,00

118 052 882,15

167857458,77

167555506,01

99,8

49804576,62

121,2

 

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, объем безвозмездных поступлений вырос в 2 раза. Общий объем дотаций за  2017 года составляет  81572121,00 рублей (48,7 % от общего объема безвозмездных поступлений), из них:

- дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности – 25512000,00рублей (за  2016 год-13 356 000,00рублей);

- дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов –55901391,00 руб. (за 2016 год- 26 981 110,00рублей).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, объем дотаций вырос в 2 раза.

Общий объем субвенций в отчетном периоде составляет 82602934,11 рублей (49,3% от общего объема безвозмездных поступлений).  Снижение объема субвенций по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил 7,1%, в основном за счет проведения мероприятий по оптимизации сети и штатов.

Общий объем субсидий за 2017 год составляет 3690686,90 рублей (2,2% от общего объема безвозмездных поступлений). В целом объем субсидий вырос на 37,8% к уровню 2016 годом, в основном за счет роста субсидий на капитальные вложения.

Объем иных межбюджетных трансфертов за 2017 год составил 444 344,00 рублей или 100 % к уточненному плану ( обеспечение исполнения переданных поселениями полномочий).

По результатам анализа исполнения доходной части бюджета Злынковского муниципального района за 2017год,контрольно-счетная палата отмечает:

-Доходная часть бюджета Злынковского района в 2017 году исполнена в объеме 209662441,31 рублей, что составляет 100,1 процентов к прогнозным параметрам. Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 42106935,30 рублей, или на 101,3 процента от прогнозного плана, безвозмездные поступления - в объеме 167 555 506,81 рублей, или на 99,8 процента.

- Собственные доходы бюджета Злынковского муниципального  района за 2017год составили     42 106 935,30  руб. или  20,8% от всех поступивших доходов в бюджет района в 2017г.

-  Не исполнено назначений по доходам в сумме  302 046,32 руб. Наибольший удельный вес составляют безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 301 952,76 руб. или 99,9 % от всех неисполненных назначений по доходам.

Раздел 4. Расходы бюджета Злынковского муниципального района за 2017г. Финансирование расходных мероприятий по бюджету Злынковского района по состоянию на 1 января 2018 года произведено на общую сумму 210037588,66 рублей, что составляет 99,2 процента к уточненному годовому плану 2017 года.

Структура расходов бюджета Злынковского района

на 01 января 2018 года

 

Расходы по разделу 0100 «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ» по плану утверждены в сумме 28185475,56 рублей, исполнение составило 27736249,99 рублей, что составляет 98,4% к уточненному годовому плану.

По разделу 01 03 отражены расходы по финансовому обеспечению деятельности Злынковского районного Совета народных депутатов (погашение кредиторской задолженности за 2016 год). Расходы запланированы в сумме 181029,06 руб., исполнено в сумме 181017,14 руб., или 100%.

По разделу 01 04 отражены расходы по обеспечению деятельности аппарата администрации района и главы администрации Зынковского района.

Расходы запланированы в сумме 12093448,80 руб., исполнены в сумме 11836928,27руб., или 97,9%. Рост расходов против 2016 года составил 2488228,27 в основном за счет погашения 2017 году кредиторской задолженности 2016 года-2176524,99 рублей.

 

По разделу 01 06 отражены расходы по финансовому обеспечению функционирования Контрольно-счетной палаты Злынковского района, финансового отдела администрации Злынковского района.

Расходы запланированы в сумме 9 002 408,00 рублей, исполнены в сумме 8 913 794,18 рублей, или 99,0%, в том числе

- расходы по финансовому отделу запланированы в сумме 7 860 710,00руб., исполнены в сумме 7 774 573,53руб., или 98,9%;

- расходы по содержанию центрального аппарата контрольно-счетной палаты запланированы в сумме 303554,00 руб., исполнено 301451,72 рублей, или 99,3%;

- расходы по содержанию руководителя КСП запланированы в сумме 838 144,00 руб., исполнено837  768,93 руб., или 100%.

Расходы по подразделу снизились на 923525,47 рублей, в том числе по финансовому отделу на 797873,16 рублей, по центральному аппарату КСП- 56790,47 рублей, по расходам на содержание руководителя КСП- 68 861,84рублей.

По разделу 01 13 Расходы запланированы в сумме 6908589,70 руб., исполнено 6804510,40 руб., или 98,5%

в том числе:

- информационное освещение деятельности органов местного самоуправления Злынковского района - расходы запланированы в сумме 344844,00рублей, фактически исполнены в сумме 344844,00 рублей (100,0%);

- профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц  ОМС, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях - расходы запланированы в сумме 300992,00рубля, исполнение составило- 300992,00 рубля, или 100%;

- реализация мероприятия муниципальной районной программы по организации временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет »- запланированы в сумме 20999,40руб., исполнены в сумме 19589,83руб. (93,3%).;

- профилактика преступлений в сфере незаконного оборота наркотических средств- план 2660,00 рублей, исполнение 2660,00 рублей;

- совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью - план 5000,00 рублей, исполнение 5000,00 рублей;

- финансовое обеспечение прочих выплат по обязательствам муниципального образования- расходы запланированы в сумме 50000,00 руб., исполнены в сумме 50000,00 рублей взносы в Совет муниципальных образований;

- центральный аппарат  отдел имущественных отношений администрации района- расходы запланированы в сумме 1942876,00рублей, фактически исполнены в сумме 1918885,37 рублей (98,8%);

.- центральный аппарат  отдел  жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства администрации района- расходы запланированы в сумме 1139698,00рублей, фактически исполнены в сумме 1068750,04 рублей (93,8%).

- расходы по содержанию многофункционального центра: план 2167727,00 рублей, исполнение- 2159995,86 рублей, или 99,6%;

 

-- реализация мероприятия муниципальной районной программы по повышению качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг – план 76500,00 рублей, исполнение 76500,00 рублей;

 

- финансовое обеспечение прочих выплат по обязательствам муниципального образования- расходы запланированы в сумме 856893,30 руб., исполнены в сумме 856893,30 – судебные издержки.

Расходы по разделу «НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА» (0200) по состоянию на 1 января 2018 года составили: план 681460,00 рублей, касса 681460,00 рублей  что составляет 100% к уточненному годовому плану.

По данному разделу запланированы расходы  на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты

В общем объеме бюджета района расходы на «национальную оборону» составили 0,3%.

Расходы по разделу «НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСТНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ» (0300) подраздел 0309 «Защита населения и территорий от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» по состоянию на 1 января 2018 года составили: план 996861,00 рублей, исполнение 994386,05руб., что составляет 99,6% от плановых значений.

Запланированы расходы на финансовое обеспечение единой диспетчерской службы .

В общем объеме бюджета района расходы на «национальную безопасность и правоохранительную деятельность» составили 0,5%.

Расходы по разделу 0400 «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА» по состоянию на 1 января 2018 года составили 3980545,46рублей, при утвержденном плановом значении 4867272,98 рублей, или 81,8%.

Сельское хозяйство и рыболовство 0405.

По КБК 04 05 запланированы расходы в сумме 12546,55 руб., кассовое исполнение составило- 0,00 рублей. Предусмотрены расходы по исполнению государственных полномочия полномочий Брянской области  по организации отлова безнадзорных животных на территории Брянской области. В связи с отсутствием фактических затрат  средства  в бюджет района не поступали.

Дорожное хозяйство (дорожные фонды) 04 09

По КБК 04 09 запланированы расходы в сумме 4341707,43 руб., кассовое исполнение составило- 3468528,00 рублей, или 79,9% за счет собственных средств бюджета Злынковского района (расходы по ремонту дорог).

Другие вопросы в области национальной экономики 04 12

По КБК 04 12 запланированы расходы в сумме 513019,00 руб., кассовое исполнение составило- 512018,46рублей, или 99,8%.

Расходы предусмотрены:

- на «Осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров» в сумме 150296,0 руб., кассовое исполнение составило- 150296,00рублей, или 100%;

- 38723 руб. план и касса – оплата районного радиологического паспорта;

-  19000 рублей план 18000 касса -  оценка имущества,

- 20000 рублей план 20000 касса  мероприятия по землеустройству и землепользованию .

- 285000  на развитие информационной системы обеспечения градостроительной деятельности в Злынковском районе.

Расходы по разделу 0500 «ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО» составили 3000970,00 рублей при утвержденном плановом значении 3000970,00 рублей, в том числе

по подразделу 0501  «Жилищное хозяйство» запланированы в сумме 8000,00 рублей, исполнены в сумме- 8000,00 рублей (100%) (предоставление иных межбюджетных трансфертов на исполнение переданных полномочий);

по подразделу 0502  «Коммунальное хозяйство» запланированы в сумме 1095457,20 рублей, исполнены в сумме- 1095457,20 рублей (100%), , в том числе по мероприятиям:

- реконструкция водопроводной сети в н.п. Петрятинка - план 1052252,00, исполнение 100% ( из них средства федерального бюджета-563148,69 рублей, областного бюджета-436490,71 рублей);

- техническое присоединение к электрическим сетям - план 35205,20 рублей, исполнение 100% (средства районного бюджета)

- предоставление иных межбюджетных трансфертов на исполнение переданных полномочий- план 8000,00 тыс.рублей, исполнение 100%.

по подразделу 0503  «Благоустройство» запланированы в сумме 8649540,00 рублей, исполнены в сумме- 8649540,00 рублей (100%), , в том числе по мероприятиям:

погашение кредиторской задолженности за выполненные работы по благоустройству площади  Свобода н.п. Злынка  план - 8633540,00рублей, исполнение 8633540,00 рублей, что составило 100%;

- предоставление иных межбюджетных трансфертов на исполнение переданных полномочий- план 16000,00 тыс.рублей, исполнение 100%.

 

Структурный анализ основных показателей исполнения бюджета показал, что наибольшая доля расходов приходится на «Образование».  Расходы по разделу 0700 «ОБРАЗОВАНИЕ» составили 119967753,38рублей при утвержденном плановом значении 120011558,77 рублей, или  100% к уточненному годовому плану. В общем объеме бюджета района расходы по разделу «Образование»  составили   57,1%.

По КБК 0701 «Дошкольное образование» план 31945507,32 рублей, касса-31942239,13рублей, или 100%.

Подраздел 07 02 «Общее образование» запланированы расходы в сумме 63685447,30 руб., исполнено  63682415,15 руб. исполнение составило 100%.

Подраздел 07 03 «Дополнительное образование детей» запланированы расходы в сумме 4338623,38 руб., исполнено  4334738,77 руб. исполнение составило 99,9%.

Подраздел 07 09 «Другие вопросы в области образования», расходы запланированы в сумме 20041980,77руб., исполнено 20008360,33руб. исполнение составило 99,8%.

По разделу финансируются 15 бюджетных учреждений из них 9 – муниципальных бюджетных общеобразовательных учреждений; 3 - муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений , 2 - учреждения дополнительного образования, 1- муниципальное бюджетное образовательное учреждение для детей нуждающихся в психолого-педагогической и медико-социальной помощи Злынковский центр психолого-медико-социального сопровождения. В 2017 году было ликвидировано    1 бюджетное  учреждения образования: МБОУ Петрятинская основная общеобразовательная школа.

Подраздел 07 01 «Дошкольное образование» запланированы расходы в сумме  31945507,32 руб., исполнено  31942239,13 руб. исполнение составило 100%.

Количество учреждений на 01.01.17. -3 ., на 01.01.18г. - 3 .

Подраздел 07 02 «Общее образование» запланированы расходы в сумме 63685447,30 руб., исполнено  63682415,15  руб. исполнение составило 100%.

Количество учреждений на 01.01.17-10, на 01.01.18.-9

Подраздел 07 03  «Дополнительное образование» запланированы расходы в сумме  4338623,38 руб., исполнено  4334738,77 руб. исполнение составило 100%.

Количество учреждений на 01.01.17. - 2 ., на 01.01.18г. - 2 .

Подраздел 07 09 «Другие вопросы в области образования», расходы запланированы в сумме 20041980,77 руб., исполнено 20008360,33 руб. исполнение составило 99,8%. из них:

- на содержание центрального аппарата план 1105332 руб, касса 1101682,44 руб., в том числе зарплата 211 план 741827,47 руб., касса 738258,95 руб.. Ст 213 план 363504,53 руб, касса 363423,49 руб.,.

- Учреждения психолого–медикосоциального сопровождения  план 854921 руб, касса 853968,82 руб исполнено 100%;

- учреждения по хозяйственному обслуживанию отделов образования  и бухгалтерия: план 15439199,77 руб. исполнено 15410591,07 руб. исполнено 100 %.

- Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций , работающим в сельской местности  план 1995600 руб.  исполнено  1995600 руб.  исполнено 100%.

- Мероприятия по оздоровительной компании детей план 507528 руб, касса 507528 руб.-100%, из них областной бюджет – 333000 руб, софин.районный бюджет 174528 руб;

- Информационное освещение деятельности учреждений образования план  99000 руб. исполнено 99000 руб. – 100%.

Расходы по разделу 0800 «КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ» составили 22368770,27 рублей при утвержденном плановом значении 1 22373736,80 рублей ,  что составляет 100% к уточненному годовому плану.

По разделу культура финансируются: 2 бюджетных учреждения из них 1- муниципальное межпоселенческое бюджетное учреждение Злынковское культурно-досуговое объединение; 1- муниципальное межпоселенческое бюджетное учреждение Злынковская центральная библиотека.

По КБК 0801 «Культура» план 18152450,80 рублей, исполнение- 18150400,46 рублей, или 100%.

По разделу культура финансируются 2 бюджетных учреждения из них 1- муниципальное межпоселенческое бюджетное учреждение Злынковское культурно-досуговое объединение ; 1- муниципальное межпоселенческое бюджетное учреждение Злынковская центральная библиотека.

В подразделе 0801 «Культура» отражены расходы на содержание домов культуры и библиотек по плану в сумме 18152450,80 рублей, исполнение  18150400,46 рублей исполнение 99,9% в том числе : дома культуры  план 5242538,80 рублей,  касса 5241897,23 рублей,

исполнение 100%; библиотеки план 3424750 рублей,  касса 3423341,23 рублей, исполнение 100% .

Подраздел 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии»

утверждено по разделу  всего план  4221286 руб. исполнено 4218369,81 рублей исполнение 100%  из них :

- на содержание центрального аппарата план 608571 рублей, касса – 608538,90 рублей исполнение 100% , из них з/плата 211 план - 608571 руб. касса 608538,90,  ст. 213 план 415403руб. касса 415389,76 руб.;

- предоставление мер социальной поддержки по оплате коммунальных услуг отдельным категориям   план  13515 руб касса 13515 руб исполнение 100%;

- учреждения, обеспечивающие оказание  услуг  в сфере культуры (бухгалтерия, хозяйственно-эксплутационная служба) план 3390200 рублей исполнено 3387315,91 рублей исполнение 99,9%

- мероприятия по организации и проведению культурно-досуговых мероприятий план 110000 рублей касса 110000 рублей исполнение 100% ;

- информационное освещение деятельности учреждений культуры план  99000 руб. исполнено 99000 руб. – 100%.

В общем объеме бюджета района расходы составили  10,6%.

Расходы по разделу 0900 «ЗДРАВООХРАНЕНИЕ».

План расходов по разделу составляет      81730,00 рублей, фактические расходы по данному разделу составили- 81730,00 рублей.

По данному разделу отражены расходы по мероприятию «реализация отдельных мероприятий в  сфере здравоохранения» (компенсация  расходов за обучение, материальная поддержка молодым врачам)

В общем объеме бюджета района расходы по разделу «Здравоохранение» составили  0,2%.

Расходы по разделу 1000 «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА» составили 12225124,11 рублей при утвержденном плановом значении 12514530,32 рублей, что составляет 97,7% к уточненному годовому плану, в том числе

1001 «Пенсионное обеспечение» план 3089368 руб, касса 3089270,41 руб -100%

1003«Социальное обеспечение населения» план 890800 руб, касса 890800 руб -99,4% в том числе :

КБК 10 03 0308116710 321 262 Обеспечение сохранности жилых помещений , закрепленных за детьми –сиротами, оставшихся без попечения родителей

Ежемесячная выплата на оплату коммунальных услуг план 42000 руб, касса 36500 руб. в том числе : 1 кв - 4 жилых помещений на сумму 10500 рублей; 2 кв. -3 жилых помещений на сумму  9000 рублей; 3 кв.-  3 жилых помещения на сумму 8000 рублей; 4 кв.-3 жил пом  9000 руб

КБК 10 03 0714116200 322 262 «Субсидия на обеспечение жильем молодых семей». За счет средств областного бюджета 632800 руб. исполнено 632800 руб.- исполнено 100% ;

КБК 10 03 07141R6200 322 262 «Обеспечение жильем молодых семей Злынковского района» план 216000 руб. исполнено 216000руб. исполнение 100% за счет средств районного бюджета.

10 04 «Охрана семьи и детства».

Всего расходов по подразделу Охрана семьи и детства составили:

План 7991680,32 руб., касса 7708571,36 руб., исполнение 96,5 % в том числе:

- выплата Единовременного пособия при всех формах устройства детей план 65401,32 руб. касса 0  руб. . В связи с отсутствием фактических  расходов.

- обеспечение жилыми помещениями детей – сирот за счет областного бюджета план 897303 руб. касса 897303 руб. исполнено 100%, приобретена одна квартиры одному сироте.

- организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна, вознаграждение приемным родителям  план 5892712 руб, касса 5675004,36 рублей исполнение – 96,3%  в том числе :

- вознаграждение приемным родителям  - план 1860480 руб. касса 1762847,79 руб.,

- выплаты приемной семье – план 2090032 руб касса 1969993,26 руб.,

- выплаты семьям опекунов – план 1942200 руб, касса 1942163,31 руб.

- компенсация части родительской платы  план 1136264 руб , касса 1136264 руб. исп.100%

В общем объеме бюджета района расходы составили  5,8%.

Расходы по разделу 1100 «ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ» утверждены расходы в сумме 1427895,00 рублей, исполнено 1427845,00 рублей – 100% в том числе:

11 01 «Физическая  культура»  план 1190335,00рублей, исполнение 1190335,00рублей (оплата ПСД на строительство ФОКа»;

11 02 «Массовый спорт»  план 23756000 рублей, касса 237510,00рублей, исполнение -    100%руб,

В общем объеме бюджета района расходы по данному разделу составили 0,1%.

Расходы по разделу 1400 «МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА..» составили 10474000,00 рублей, исполнение составило 100% (дотации на выравнивание и сбалансированность бюджетов поселений) .

В общем объеме бюджета района расходы составили  5,0%.

В отчетном периоде исполнение районного бюджета осуществлялось в рамках реализации мероприятий муниципальных программ Злынковского района.

В отчетном периоде действовало 7 муниципальных программ.

Расходы  районного бюджета на реализацию мероприятий  муниципальных программ были запланированы средства бюджета района в сумме 182249340,56 рублей.  Кассовое исполнение сложилось в сумме 179920069,07 рублей, что составило 98,7 процента к плану.

Структура расходов по муниципальным программам Злынковского района представлена в  Таблице 5.

 

Таблица 5. Исполнение муниципальных программ Злынковского района

Расходы районного бюджета
по муниципальным программам в 2017 году

рублей

Наименование показателя

Программа

Исполнено за 2016 год

Уточненный план на 2017г

Исполнено за 2017г

% исполнения

удельный вес

темп роста 2017 года к 2016 году, %

Реализация полномочий органов местного самоуправления Злынковского района (2017-2019 годы)

030

25 894 700,71

38 330 301,07

37 689 199,82

98,3

17,9

145,5

Управление муниципальными финансами Злынковского района (2017-2019 годы)

040

14 594 340,69

18 900 426,00

18 814 289,53

99,5

9,0

128,9

Управление муниципальной собственностью  МО "Злынковский район" (2017-2019 годы)

050

2 064 557,94

2 266 876,00

2 241 885,37

98,9

1,1

108,6

Развитие образования Злынковского района (2017-2019 годы)

060

122 201 065,60

118 157 701,70

118 115 544,98

100,0

56,2

96,7

Развитие культуры и сохранения культурного наследия Злынковского района (2017-2019 годы)

070

15 165 404,13

26 450 217,87

26 443 552,67

100,0

12,6

174,4

Развитие жилищно-коммунального хозяйства Злынковского района (2017-2019 годы)

080

0,00

5 393 959,43

4 520 780,00

83,8

2,2

-

Обеспечение безопасности дорожного движения в Злынковском районе на 2017-2020 годы

090

0,00

0,00

0,00

-

 

-

Непрограммная деятельность

700

1 918 860,01

2 214 825,56

2 212 336,29

99,9

1,1

115,3

ВСЕГО РАСХОДОВ:

181 838 929,08

211 714 307,63

210 037 588,66

99,2

100,0

115,5

 

По результатам анализа исполнения  муниципальных программ  Злынковского района за 2017год,контрольно-счетная палата отмечает,что наибольшая доля расходов в рамках муниципальных программ приходится на:

Развитие образования Злынковского района (2017-2019 годы)- 56,2%

Реализация полномочий органов местного самоуправления Злынковского района (2017-2019 годы)национал-17,9%.

Объем  резервного  фонда администрации  Злынковского района на  2017 год с учетом внесенных изменений утвержден в сумме  0,00 рублей.

В таблице №6 приведена информация о расходовании средств бюджета Злынковского муниципального района в 2017году  в разрезе главных распорядителей средств районного бюджета в сравнении с предыдущим отчетным периодом характеризовалось следующими показателями.

Таблица 6.

Исполнение расходов районного бюджета

по ведомственной структуре в 2017 году.

 

Наименование

Кассовое исполнение за 2016 год                  рублей

2017 год

% Темп роста 2017г/ 2016г

Уточненный план (рублей)

Кассовое исполнение (рублей)

% исполне-ния

1

Злынковский районный Совет народных депутатов

573 987,05

181 029,06

181 017,14

100,0

31,54

2

Администрация Злынковского района

24 441 147,92

39 956 379,06

39 682 565,87

99,3

162,36

3

Отдел образования администрации Злынковского района

123 514 794,63

117 021 437,70

116 979 280,98

100,0

94,71

4

Контрольно-счетная палата Злынковского района

1 264 872,96

1 141 698,00

1 139 220,65

99,8

90,07

5

Финансовый отдел администрации Злынковского района

14 674 340,69

18 946 270,00

18 860 133,53

99,5

128,52

6

Отдел имущественных отношений администрации Злынковского района

-

1 419 395,03

1 394 404,40

98,2

 

7

Отдел культуры администрации Злынковского района

15 165 404,13

16 965 055,87

16 958 390,67

100,0

111,82

8

МКУ «Отдел ЖКХ и благоустройства администрации Злынковского района»

2 204 381,70

8 946 665,59

7 994 807,06

89,4

362,68

 

ИТОГО

181 838 929,08

204 577 930,31

203 189 820,30

99,3

111,74

По результатам  анализа  использования средств районного бюджета в разрезе главных распорядителей  средств районного бюджета, контрольно-счетная палата отмечает :

 

Рост расходов в сравнении с исполнением за 2017 год  сложился по главному распорядителю Администрация Злынковского района на 62,36%.

В разрезе главных распорядителей средств районного бюджета исполнение расходной части бюджета в отчетном периоде характеризовалось следующими показателями.

Злынковский районный Совет народных депутатов

(глава 901)

Злынковский районный Совет народных депутатов является законодательным (представительным) органом местного самоуправления Злынковского района.

В 2017 году кассовое исполнение расходов на содержание и обеспечение функционирования представительных органов местного самоуправления сложилось в сумме 181017,14 рублей при утвержденном плановом значении  181029,06 рублей, что составило 100% от уточненного годового плана.  Средства направлялись  на погашение кредиторской задолженности  2016 года по разделу обеспечение деятельности центрального. Деятельность  Злынковского районного Совета народных депутатов осуществляется на безвозмездной основе.

Администрация Злынковского района

(глава 902)

За 2017 год кассовое исполнение расходов в целом по главному распорядителю сложилось в сумме 39 682 565,87рублей при утвержденном плановом значении 3909560379,06рублей, что составило 99,3 процента от уточненных плановых назначений отчетного года, в том числе

-  обеспечение деятельности главы администрации- план 1 223 494,00рублей, исполнение 1 222 692,51 рублей, исполнение- 99,9%;

- содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата администрации района- план 10 869 954,80 рублей, исполнение- 10 614 235,76рублей, исполнение 97,7%;

- информационное освещение деятельности органов местного самоуправления- план 299 000,00рублей, исполнение 299 000,00 рублей, исполнение- 100%;

- осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организации деятельности административных комиссий и определения перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях-расходы запланированы в сумме 300 992,00рублей, исполнение составило 300992,00 рублей, или 100%;

- реализация мероприятия муниципальной районной программы по организации временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет»- запланированы в сумме 20999,40, исполнены в сумме 19589,83руб. (99,1%).;

- профилактика преступлений в сфере незаконного оборота наркотических средств- план 2660,00 рублей, исполнение- 2660,00 рублей, или 100%;

- совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью - план 5000,00 рублей, исполнение- 5000,00 рублей, или 100%;

-  уплата членских  взносов в Совет муниципальных образований- план 50000,00 рублей, исполнение- 50000,00 рублей, или 100%;

- расходы по финансовому обеспечению деятельности отдела имущественных отношений администрации Злынковского района- план 831480,97рублей, исполнение- 831480,97 рублей, или 100%;

- исполнение судебных актов- план 856 893,30рублей, исполнение- 856 893,30 рублей, или 100%;

- финансовое обеспечение единых диспетчерских служб - план 996 861,00 рублей, исполнено – 994 386,05 рублей или 99,8%;

- на проведение комплексных мероприятий по обеспечению эпизодического благополучия ( бездомные собаки) запланированы расходы  в сумме 12546,55 руб., кассовые расходы не производились;

- на «Осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров» расходы запланированы в сумме 150296,0 руб., кассовое исполнение составило- 150296,00рублей, или100%;

- оплата радиологического паспорта района- план 18085,84 рублей, исполнено – 18085,30 рублей или 100%;

- мероприятия по землеустройству и землепользованию – план-16000,00 рублей, исполнение – 16000,00 рублей,  или 100%;

- расходы по подключению у электросетям- план 35205,20 рублей, исполнение – 35205,20рублей,  или 100%;

- комплексное  благоустройство территории  города Злынка (погашение кредиторской задолженности по выполнению работ по благоустройству площади свободы и монумента Славы воинам-освободителям в рамках проведения «Праздника урожая») - план  8 633 540,00 рублей, исполнение – 8 633 540,00рублей,  или 100%;

- развитие, укрепление материально-технической базы, текущий ремонт муниципальных домов культуры (погашение кредиторской задолженности за выполненные работы по ремонту Злынковского дома культуры в рамках проведения «Праздника урожая») - план  9 485 162,00 рублей, исполнение – 9 485 162,00рублей,  или 100%;

- реализация отдельных мероприятий в сфере здравоохранения, социальной и демографической политики (оплата обучения и выплата подъемных молодым специалистам-медработникам) - план  428 520,00 рублей, исполнение – 428 456,20 рублей,  или 100%;

- ежемесячная доплата к пенсии муниципальным служащим - план  2880570,00 рублей, исполнение – 2880570,00 рублей,  или 100%;

- обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств областного бюджета - план  897303,00 рублей, исполнение – 897303,00 рублей,  или 100%;

- расходы по исполнению госполномочий по профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организации деятельности административных комиссий и определения перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях- план  300592,00 рублей, исполнение – 300592,00 рублей,  или 100%;

- организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству -  план 450888,00 рублей, исполнение- 450090,75 рублей, или 100% от плана;

-  развитие физической культуры и спорта Брянской области (2014-2020 годы). Софинансирование объектов капитальных вложений муниципальной собственности ( расходы по изготовлению ПСД) -  план 1130818,25 рублей, исполнение- 1130818,25 рублей, или 100% от плана.

Отдел образования администрации Злынковского района

(глава 903)

В 2017 году расходы по главному распорядителю исполнены в сумме 116979280,98 рублей при утвержденном плановом значении 117021437,70 рублей, что составило 100 процента к уточненным плановым назначениям отчетного периода.

Расходы по подразделам:

- 0701 «Дошкольное образование» план 31945507,32 рублей, касса-31942239,13 рублей, или 100%.

- 0702 «Общее образование» план 63685447,30 рублей, касса-63682415,15 рублей, или 100%.

- 0703- «Дополнительное образование детей»  план 1348502,31 рублей, касса-1346266,37 рублей, или 100%.

-  0709 «Другие вопросы в области образования» план 20041980,77рублей, касса- 20008360,33 рублей, или 99,8%.

в том числе

- обеспечение деятельности подведомственных учреждений (МБОУ для детей, нуждающихся в психолого-педагогической помощи ) – план 854921,00рублей, исполнение- 853968,82 рублей, или 99,9%;

- организация и проведение олимпиад, выставок, конкурсов, конференций и других общественных мероприятий в сфере образования – план 40400,00 рублей, исполнение- 39990,00рублей, или 99%;

- расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами (центральный аппарат)- план 1105332,00 рублей, исполнение – 1101682,44 рублей, или 99,7%;

- учреждения, обеспечивающие оказание услуг в сфере образования – план 15439199,77 рублей, исполнение 15410591,07 рублей, 99,8%;

- информационное освещение деятельности учреждений образования Злынковского района– план 99000,00 рублей, исполнение  99000,00 рублей, 100%;

- расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на  территории Брянской области -план- 1995600,00 рублей, исполнение 1995600,00 или 100%;

- мероприятия по оздоровительной компании детей – план 333000,00 рублей, исполнение 333000,00 рублей, или 100%;

- мероприятия по оздоровительной компании детей в части софинансирования районного бюджета  – план 174528,00 рублей, исполнение  174528,00 рублей, 100,0%;

 

- по подразделу 1000  план- 7 136 377,32рублей, исполнение-6 847 768,36 рублей, в том числе

- 1003 -обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей- план 42000,00 рублей, исполнено 36500,00рублей, или 86,9% ( отсутствие фактических расходов);

- 1004 – охрана семьи и детства: план-7094377,32 рублей, исполнение-6811268,36 рублей, или 96,0%;

- организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную  семью, вознаграждение приемным родителям -  план 5892712,00 рублей, исполнение-5675004,36 рублей, или 96,3%;

- выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью - план 65401,32 рублей, исполнение 0,00 рублей;

-компенсация части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях – план 1136264,00рублей, исполнение 100%.

 

Контрольно-счетная палата Злынковского района

(глава 904)

В соответствии с Уставом Злынковского района Контрольно-счетная палата Злынковского района является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля.

Контрольно-счетная палата Злынковского района включает в состав: председателя и аппарат Контрольно-счетной палаты.

В 2017 году по главному распорядителю средств  районного бюджета запланированы расходы в сумме 1141698,00 рублей, исполнение составило 1139220,65 рублей, в том числе

- расходы по содержанию аппарата– план 303554,00 рублей, исполнение – 301451,72 рублей;

- денежное содержание руководителя контрольно-счетной палаты Злынвовского района- план 838144,00 рублей, исполнение 837768,93 рублей

 

Финансовый отдел администрации Злынковского района

(глава 905)

Финансовый отдел администрации Злынковского района является исполнительным органом местного самоуправления Злынковского района, формирующим районный бюджет, организующим его исполнение, исполняющим его в соответствии с бюджетным законодательством и обеспечивающим проведение бюджетной и налоговой политики на территории Злынковского района.

За отчетный период  исполнение расходов по главному распорядителю средств  районного бюджета Финансовый отдел администрации Злынковского района сложилось в  сумме 7820817,53 рублей при утвержденном плановом значении 7906954,00 рублей, что составило 98,9% от уточненных плановых назначений отчетного периода.

Общий объем расходов на обеспечение деятельности финансовых органов, центральный аппарат составил 6589879,96рублей при утвержденном плановом значении 6595000,00 рублей, или 99,9% от плана.

Информационное освещение деятельности органов местного самоуправления Злынковского района план- 45844,00 рублей, исполнение -45844,00 рублей, или 100%.

Предоставление субвенции бюджетам городским поселениям для осуществления госполномочий по Брянской области по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях- 400,00 рублей, исполнение 400,00 рублей, или 100 процентов.

Предоставление субвенций городским и сельским поселениям  на осуществление отдельных государственных  полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 533316,00 рублей, исполнение 100 процентов.

Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений на осуществление отдельных полномочий Злынковского района в сфере жилищно-коммунального хозяйства - план 8000,00 рублей, исполнение -100%.

Организация в границах поселения электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в пределах полномочий, установленных законодательством Российской Федерации - план 8000,00 рублей, исполнение -100%.

Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений на осуществление отдельных полномочий Злынковского района по обеспечению безопасности людей на водных объектах - план 8000,00 рублей, исполнение -100%.

Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений на осуществление отдельных полномочий Злынковского района для создания условий для массового отдыха жителей, включая доступ к водным объектам- план 8000,00 рублей, исполнение -100%.

Предоставление поселениям дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств областного бюджета запланировано- 474000,00рублей, фактическое исполнение составило – 100 %.

Предоставление поселениям дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет средств местного бюджета запланировано- 300000,00рублей, фактическое исполнение составило – 100 %.

Предоставление поселениям дотации на сбалансированность запланировано- 9700000,00 рублей, фактическое исполнение составило -100%.

 

Муниципальное казенное учреждение «Отдел жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства администрации Злынковского района»

(909)

 

Расходы по финансовому обеспечению деятельности МКУ «Отдел ЖКХ и благоустройства» запланированы в сумме 8946665,59рублей, фактическое исполнение составило 7994807,06 рублей, или 89,4%,  в том числе

- расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата управления МКУ «Отдел ЖКХ и благоустройства» - план 1139698,00рублей, исполнение  1068750,04 рублей, или 93,8%;

- муниципальное бюджетное учреждение многофункциональный центр план 2167727,00рублей, исполнение 2159995,86 рублей, или 99,6%;

- расходы на реализацию мероприятия «Повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг в Брянской области» за счет средств  областного бюджета - план 50000,00рублей, исполнение  50000,00 рублей, или 100%;

- расходы на реализацию мероприятия «Повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг в Брянской области» софинансирование за счет средств  областного бюджета - план 26500,00рублей, исполнение  26500,00 рублей, или 100%;

 

- осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты план 148144,00 рублей, исполнение 100%;

- развитие и совершенствование сети  автомобильных дорог местного значения план 4362344,59рублей, исполнение 3489165,16 рублей, или 80%(отсутствие фактических расходов);

- устойчивое развитие сельских территорий, софинанситрование объектов капитальных вложений муниципальной собственности (реконструкция водопроводной сети н.п. Петрятинка) план 1052252,00 рублей, исполнение 1052252,00 рублей, или 100%

Отдел имущественных отношений

администрации Злынковского района

(глава 912)

Кассовое исполнение расходов за отчетный период при уточненных плановых назначениях в объеме 1419395,03 рублей составило 1394404,40 рублей, или 98,2%, в том числе

- расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами (органы власти)- план-1111395,03 рублей, исполнение -1087404,40 рублей, или 97,8%;

- оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности - план- 19000,00 рублей, исполнение – 18000,00 рублей, или 94,7%;

- мероприятия по землеустройству и землепользованию - план-  4000,00 рублей, исполнение – 4000,00 рублей, или 100%;

- развитие информационной системы обеспечения градостроительной деятельности в Злынковском районе- план-  285000,00 рублей, исполнение – 285000,00 рублей, или 100%.

Отдел культуры администрации

Злынковского района

(глава 913)

Кассовое исполнение расходов за отчетный период при уточненных плановых назначениях в объеме 16965055,87 рублей составило 16958390,67 рублей, или 100%.

Выделенные средства позволили обеспечить отдела культуры администрации Злынковского района и трех бюджетных учреждений культуры в рамках реализации мероприятий муниципальной программы.

Расходы по подразделу 0702 дополнительное образование запланированы в сумме 2990121,07 рублей, исполнение составило 2988472,40рублей, или 99,9 процентов от плана:

Отражены расходы на содержание МБОУДО ЗДШИ (субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

По КБК 0801 «Культура» план 8667288,80 рублей, исполнение- 8665238,46 рублей, или 100%,

в том числе

- библиотеки план- 3424750,00 рублей, исполнение- 3423341,23 рублей, или 99,9%;

- дома культуры - план 5242538,80 рублей, исполнение – 5241897,23рублей, или 100%.

По КБК 0804 «Другие вопросы в области культуры и кинематографии» план 4221286,00рублей, касса- 4218369,81рублей, или 99,9%,

в том числе

- расходы на выплаты персоналу (на содержание ОМС) план  608571,00 рублей, исполнение – 508538,90рублей, или 100%;

- предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям   13515,00 рублей, исполнение100%;

- информационное освещение деятельности культуры Злынковского района- план 99000,00рублей, исполнение – 99000,00рублей, или 100%;

- организация и проведение культурно-досуговых мероприятий план 110000,00 рублей исполнение 100%;

- учреждения, обеспечивающие оказание  услуг  в сфере культуры (бухгалтерия, хозяйственно-эксплуатационная служба) план 3390200,00рублей исполнено 3387315,91рублей исполнение 99,9%;

 

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» отражены расходы по обеспечению жильем молодых семей: план -848800,00 рублей, исполнение 100%, в том числе

-на обеспечение жильем молодых семей Злынковского района направлено из средств местного бюджета - 216000,00рублей, областного бюджета- 632800,00 рублей.

По подразделу 11 02 на реализацию мероприятий в области массового спорта было направлено 237510,00 рублей, при утвержденном плановом значении 237560,00 или 100,0 процентов от плана.

Текущая кредиторская задолженность по Злынковскому муниципальному району по состоянию на 1 января 2018 года -  5223967,59рублей (на 1 января 2017 года составляла- 26639334,87). Наибольший объем кредиторской задолженности сложился по следующим статьям:

225 «Услуги по содержанию имущества» - 1 760 963,85рублей;

226  «Прочие услуги» - 1 763 153,82 рублей;

290 «Прочие расходы» -380100,66рублей;

340 «Увеличение стоимости материальных запасов» -  1055 879,67рублей

По результатам анализа исполнения бюджета района за 2017год  по расходам, контрольно - счетная палата отмечает, что расходы бюджета составили 210037588,66 рублей, или 99,2процента к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом  прошлого  года  общая  сумма  расходов выросла на 15,5 процента. По результатам анализа исполнения  судебных решений судов судебной системы РФ в 2017году установлено:

-  в отчетном   2017году исполнено судебных решений на общую сумму 24 281 911,52 руб.

- принято к исполнению в 2017 году судебных решений на общую сумму  15 567 203,82 руб.

- исполнено судебных решений прошлых лет на сумму  8 714 707,70 руб.

Раздел 5. Дефицит бюджета муниципального образования.

Решением  Злынковского районного Совета народных депутатов «О бюджете Злынковского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»  был утвержден сбалансированный бюджет. После внесения уточнений утвержденный размер дефицита составил – 2295445,05рублей. Фактически по состоянию на 1.01.2018 года сложился дефицит в сумме 375147,35рублей.

Раздел 6. Анализ состояния муниципального долга муниципального образования на начало и конец отчетного финансового года. По состоянию на 1.01.17 г.  и на 1.01. 2018 года  долговых обязательств за бюджетом района не числится.

Раздел 7 Анализ бюджетной отчетности за 2017 год.

Внешняя проверка проводилась Контрольно-счетной палатой Злынковского района представленной бюджетной и бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями:

- ПРИКАЗА МИНФИНА РОСИИ от 25 марта 2011 г. N 33н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОЙ, КВАРТАЛЬНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ) БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ (далее Инструкция №33н)

-ПРИКАЗА МИНФИНА РФ от 28 декабря 2010 г. N 191н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОЙ, КВАРТАЛЬНОЙ И МЕСЯЧНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (далее Инструкция N 191н).

По результатам проведения внешней проверки бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств, бюджета Злынковского муниципального района  за 2017 год. Контрольно-счетная палата Злынковского района отмечает:

1.Перечень бюджетной отчетности, представленный главными распорядителями (администраторами) бюджетных средств бюджета   Злынковского муниципального района за 2017 год, в целом   соответствует требованиям:

- ПРИКАЗА МИНФИНА РОСИИ от 25 марта 2011 г. N 33н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОЙ, КВАРТАЛЬНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ) БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ (далее Инструкция №33н)

-ПРИКАЗА МИНФИНА РФ от 28 декабря 2010 г. N 191н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОЙ, КВАРТАЛЬНОЙ И МЕСЯЧНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (далее Инструкция N 191н).

2.Отчетность представлена на бумажном носителе, сброшюрована, пронумерована с оглавлением и сопроводительным письмом.

3. По результатам проверки бюджетной отчетности Контрольно-счетной палатой установлены следующие нарушения.

Информация в разрезе главных распорядителей средств бюджета Злынковского муниципального района:

3.1.Администрация Злынковского района:

3.1.1. В форме №0503725 в разделе «Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя» указан  МКУ «Отдел ЖКХ и благоустройства администрации Злынковского района», при этом бюджетная отчетность  утверждена руководителем – главой администрации Злынковского района Грищенко А.П., что противоречит требованиям Инструкции 33н.

3.1.2. В нарушение требований пункта56 Инструкции 33н, пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760) оформлена  учреждением не в составе 5 разделов.

3.1.3.В разделе 11 бюджетной отчетности  формы 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» не были указаны сведения о принятых и не исполненных обязательствах в сумме 144 027,37 руб., что  является искажением бюджетной отчетности.

3.1.4.В бюджетной отчетности ф.0503163 в нарушение требований  п.162 Инструкции 191н  графе 5 не указан номер статьи Бюджетного кодекса РФ .

3.2.МКУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства администрации Злынковского района»:

3.2.1.В нарушение требований п.8 и п.152 Инструкции 191н  в разделах 2, 4 приведена информация о не предоставлении бюджетной отчетности при отсутствии числовых показателей по следующим формам бюджетной отчетности: 0503162,0503172,0503173,0503178,0503190. Данная информация указывается в разделе 5 пояснительной записки ф.0503160.

3.2.2..В нарушение требований п.162 Инструкции 191н в графе 5 бюджетной отчетности не приводиться силка на законодательство РФ. Согласно п.162 Инструкции 191н в 5 графе указывается  причины внесенных уточнений со ссылкой на правовые основания их внесения (статьи Бюджетного кодекса Российской Федерации и закона (решения) о соответствующем бюджете).

3.2.3.В нарушение требований п.170.2 Инструкции 191н в составе бюджетной отчетности Учреждением предоставлены « Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств»(ф. 0503175).,без раздела 3 Приложения отражается аналитическая информация на основании данных о бюджетных обязательствах, принятых сверх утвержденных бюджетных назначений в следующем порядке.

6. Бюджетная отчетность сброшюрована Учреждением не в соответствии с требованиями п.11.1.Инструкции 191н.

3.2.4.В нарушение требований п.159.Инструкции 191н  Таблица N 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" в графе №5 не указаны меры, принятые субъектом бюджетной отчетности по устранению выявленных в ходе проверки нарушений.

3.3.Отдел культуры администрации Злынковского района.

3.3.1. Внарушение требований п. 64 Инструкции 33н. в Таблице N 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" в графе 5 не указаны конкретные меры принятые учреждением по устранению выявленных в ходе проверки нарушений.

3.3.2.В бюджетной отчетности ф.0503163 в  графе 5 не указан номер статьи Бюджетного кодекса РФ, номер решения о бюджете (нарушение п.162 Инструкции 191н.)

3.3.3. В нарушение требований п.159.Инструкции 191н  Таблица N 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" в графе №5 не указаны меры, принятые субъектом бюджетной отчетности по устранению выявленных в ходе проверки нарушений.

3.3.4.В нарушение требований  п.173.1.Инструкции 191н Отделом культуры администрации Злынковского района не раскрыта в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160) информация об ином статусе объекта при реализации инвестиционного проекта в  Ф.0503190.

3.4.Отдел образования администрации Злынковского района

3.4.1.В бюджетной отчетности ф.0503163 в  графе 5 не указан номер статьи Бюджетного кодекса РФ.

3.4.2.В разделе 5 пояснительной записки неверно указаны наименование таблиц за номером 5 ,которые не предоставлены по основаниям п.8 Инструкции 191н.

3.4.3.  Форма пояснительной записка не соответствуют требованиям Инструкции №33н.В соответствии с п.56. Инструкции 33н «Пояснительная записка к Балансу учреждения» (ф. 0503760) оформляется учреждением (обособленным подразделением) и составляется в разрезе 5 разделов.

3.4.4..В форме 0503175 «Сведения о принятых и неисполненных обязательствах» в нарушение требований п.72.1 Инструкции 33н,  не заполнены  графи 3,4,7,8 в разделе 1,2 Отчета.

3.4.5.В нарушение требований п. 56 Инструкции 33н в составе годовой отчетности не предоставлены Таблицы за номерами 1;4;5;6;7.

3.5. Отдел имущественных отношений администрации Злынковского района.

3.5..1. В бюджетной отчетности по форме  0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности», по строке 310 «Операции с нефинансовыми активами» ф.0503121 допущено искажение бюджетной отчетности на сумму 55 088,74 руб.

3.5..2. В нарушение требований п.152 Инструкции 191н в разделе 5 пояснительной записки неверно указаны наименования таблиц за номерами 5;7 ,которые не предоставлены по основаниям п.8 Инструкции 191н.

3.5.3. В нарушение требований п.8 и п.152 Инструкции 191н  в разделе 4 приведена информация о не предоставлении бюджетной отчетности при отсутствии числовых показателей по следующим формам бюджетной отчетности: 0503172,0503173,0503174,0503175,0503178,0503190. Данная информация указывается в разделе 5 пояснительной записки ф.0503160.

3.5.4.В Справке о наличии имущества и обязательств на за балансовых счетах ф.0503130  в нарушение п.20 Инструкции 191н не предоставлена информация  по номерам забалансовых счетов :  25,26.

3.6. Контрольно-счетная палата Злынковского района .

3.6.1.В нарушение требований п.8 и п.152 Инструкции 191н  в разделе 2;3;4 пояснительной записки ф.0503160,приведена информация о не предоставлении бюджетной отчетности при отсутствии числовых показателей. Данная информация указывается в разделе 5 пояснительной записки ф.0503160.

3.6.2.В бюджетной отчетности поф.0503163 в  графе 5 не указан номер статьи Бюджетного кодекса РФ.

 

С Отчетом об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017год был предоставлен проект Решения Злынковского районного Совета народных депутатов от мая 2018года «Об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017год». Контрольно-счетная палата отмечает, что проект Решения Злынковского районного Совета народных депутатов от мая 2018года «Об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017год».соответствует требованиям бюджетного законодательства РФ и муниципальным правовым актам МО «Злынковский район»

8.Выводы: По результатам проведения внешней проверки годового Отчета об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017год Контрольно-счетная палата Злынковского района отмечает:

1. За 2017 год бюджет Злынковского муниципального района по доходам исполнен в сумме 209662441,31 рублей, что составило100,1 процентов от уточненного годового плана и 114,8 процента к объему доходов, поступивших  в 2016 году.

Расходы бюджета Злынковского муниципального района за 2017год составили 210037588,66 рублей, или 99,2процента к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом  прошлого  года  общая  сумма  расходов выросла на 15,5 процента.

По итогам исполнения бюджета за 2017 год расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 375147,35рублей.

2. Доходная часть бюджета Злынковского района в 2017 году исполнена в объеме 209662441,31 рублей, что составляет 100,1 процентов к прогнозным параметрам. Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 42106935,30 рублей, или на 101,3 процента от прогнозного плана, безвозмездные поступления - в объеме 167 555 506,81 рублей, или на 99,8 процента.

- Собственные доходы бюджета Злынковского муниципального  района за 2017год составили     42 106 935,30  руб. или  20,8% от всех поступивших доходов в бюджет района в 2017г.

-  Не исполнено назначений по доходам в сумме  302 046,32 руб. Наибольший удельный вес составляют безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 301 952,76 руб. или 99,9 % от всех неисполненных назначений по доходам.

3.В 2017 году проведено 13 совместных заседаний комиссии и координационного совета, где заслушаны (в том числе и повторно) руководители 61предприятий, 27  индивидуальных предпринимателей,  15 физических лица.

В результате проведенной работы дополнительно в 2017 году мобилизовано во все уровни бюджетов 3050,3 тыс. рублей, из них:

- в местный бюджет  - 832,7 тыс. рублей;

- в областной  бюджет – 1718 тыс. рублей;

- федеральный бюджет и в бюджеты пенсионного фонда и социального страхования РФ – 499,6 тыс. рублей.

 

4. По результатам анализа исполнения бюджета района за 2017год  по расходам, контрольно - счетная палата отмечает, что расходы бюджета составили 210037588,66 рублей, или 99,2процента к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом  прошлого  года  общая  сумма  расходов выросла на 15,5 процента. Наибольшая доля расходов приходится на «Образование».  Расходы по разделу 0700 «ОБРАЗОВАНИЕ» составили 119967753,38рублей при утвержденном плановом значении 120011558,77 рублей, или  100% к уточненному годовому плану. В общем объеме бюджета района расходы по разделу «Образование»  составили   57,1%.

В отчетном  периоде  2017года исполнено судебных решений на общую сумму 24 281 911,52 руб.

- принято к исполнению в 2017 году судебных решений на общую сумму  15 567 203,82 руб.

-исполнено судебных решений прошлых лет на сумму  8 714 707,70 руб.

5.Шесть из восьми главных распорядителей средств бюджета Злынковского муниципального района представили годовую бюджетную отчетность с нарушениями требований, установленных Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010
№191н.

6. По результатам проведения  внешней проверки бюджетной отчетности главных распорядителей  средств бюджета Злынковского муниципального района за 2017года выявлено нарушений:

- Нарушение требований Инструкции 191н и ФЗ №402 -ФЗ  от05.12.2011года «О бухгалтерском учете» .Искажение бюджетной отчетности на сумму 199 116,11 руб.

- Нарушение требований Инструкции №191н -   18

- Нарушение требований Инструкции 33н- 5

 

9.Предложения:

По итогам проведения внешней проверки Отчета об исполнении бюджета Злынковского муниципального района за 2017год   Контрольно-счетная палата Злынковского района вносит следующие предложения для рассмотрения на заседании Злынковского района Совета народных депутатов:

  1. Направить настоящее Заключение Главе Злынковского района Мерзлякову Ю.В. для рассмотрения на заседании постоянной комиссии по бюджету и налогам Злынковского районного Совета народных депутатов.
  2. Главным распорядителем бюджетных средств бюджета Злынковского муниципального района обеспечить соблюдение требований Инструкций 191н.,33н при составлении бюджетной отчетности  в 2018году.
  3. Направить настоящее Заключение Главе администрации Злынковского района Брянской области Грищенко А.П.

 

Настоящее заключение составлено в трех экземплярах.

 

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Злынковского района                            _________________                                В. И. Ефименко