Выберите шрифт Arial Times New Roman
Интервал между символами (кернинг): Стандартный Средний Большой
Анализ исполнения бюджета Злынковского района за 1-й квартал 2012 года |
Контрольно счетная палата - Экспертно-аналитическая деятельность | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
скачать в формате doc Анализ исполнения бюджета Злынковского района за 1-й квартал 2012 года
1.Основные итоги исполнения бюджета Злынковского района
Итоги исполнения бюджета Злынковского района за 1-й квартал 2012 года характеризуются следующими показателями:
Основные итоги исполнения бюджета Злынковского района за 1-й квартал 2010, 1-й квартал 2011 и 1-й квартал 2012 гг. Таблица 1. (тыс.рублей)
За 1-й квартал 2012 года бюджет Злынковского района по доходам исполнен в сумме 54098,3 тыс.рублей, что составило 27,3 процента от уточненного годового плана и на 54,6 процента выше объема доходов, поступивших в 2011 году. Расходы бюджета составили 53318,1тыс.рублей, или 26,8 процентов к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общая сумма расходов выросла на 55,4 процента. По итогам исполнения бюджета в 1-ом квартале 2012 года доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 780,1 тыс.рублей.
2.Доходы бюджета Злынковского района за 1-й квартал 2012 года
Бюджет Злынковского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов утвержден решением Злынковского районного Совета народных депутатов от 27 декабря 2011 года № 32-9 «О бюджете Злынковского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов». Бюджет Злынковского района на 2012 год по доходам утвержден в сумме 148370,2 тыс.рублей. Доходы бюджета Злынковского района сформированы за счет: - налоговых и неналоговых доходов; - безвозмездных поступлений. В отчетном периоде производилась корректировка бюджета на суммы средств, выделяемых из областного бюджета, в соответствии с нормативными правовыми актами органов исполнительной власти Брянской области. В результате внесенных изменений в решение о бюджете план доходов увеличился в целом на 49894,6 тыс.рублей или на 33,6 процента и составил 198264,7тыс.рублей. Доходная часть бюджета Злынковского района в целом за 1-й квартал 2012 года исполнена в сумме 54098,3 тыс.рублей, что составляет 27,3 процента к уточненному плану. Показатели выполнения плана по группам доходов в динамике за 3 года представлены в таблице 2.
Таблица 2. Исполнение доходов бюджета Злынковского района за 1-й квартал 2012 года. (тыс.рублей)
Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов за отчетный период составляет 15,4 процентов, тогда как за аналогичный период прошлого года указанный показатель составлял 16,2 процента; доля безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней – 84,6 процента, за 1-й квартал 2011 года – 83,8 процента.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района наибольший удельный вес занимают налог на доходы физических лиц -71,8 процента, налоги на совокупный доход- 15,9 процента, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности -6,0 процента и штрафы -4,9 процента. За 1 квартал 2012 года произведено снижение темпа роста поступлений по налогам и платежам: -ЕСХН поступление поставило - 0 руб. (за аналогичный период 2011г.-7,7 тыс. руб.), или 0% к уровню 2011 г.; -госпошлины поступило за 1 кв.2012 г.- 31,2 тыс. руб. (за аналогичный период 2011г.-97,3 тыс. руб.) или 32,1% к уровню 2011 г.; -доходы от аренды земли составили за 1 кв.2012г.-259,3 тыс. руб. (за аналогичный период 2011г.-293,2 тыс. руб.) или 88,4% к уровню 2011 г.; -доходы от аренды имущества составили за 1 кв. 2012г.-238,0 тыс. руб. (за аналогичный период 2011г.-313,1 тыс. руб.) или 76,0% к уровню 2011 г.; -платежей за негативное воздействие на окружающую среду поступило за 1 кв.2012г.-2,6 тыс. руб. (за аналогичный период 2011г.-69,4%) или 3,7% к уровню 2011 г.; -доходы от продажи земли составили за 1 кв. 2012г.-1,5 тыс. руб. (за аналогичный период 2011г.- 7,7 тыс. руб.) или 19,5% к уровню 2011 г.
Снижение темпов роста характеризуется следующими данными: -по ЕСХН, за счет неплатежеспособности сельхозпроизводителей и снижением налогооблагаемой базы; -по госпошлине, за счет изменения порядка зачисления государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств; -по платежам за негативное воздействие на окружающую среду, за счет смены администратора дохода во 2 квартале 2011гъ
-по доходам от продажи земли, связано с уменьшением обращений юридических и физических лиц по выкупу земельных участков под объектами недвижимости.
- Снижение арендной платы за использование земель за 1 квартал 2012г. произошло из-за предоставление в собственность 2-х земельных участков в районе таможенного перехода (ООО «Карат-Ю», ОАО «Газпром газэнергосеть»), 1 земельного участка в черте г. Злынка (ООО «Гермес-Дельта»), общей площадью 12920 кв.м., в результате чего доходы бюджета сократились на 37тыс.287 руб.,26 коп. в месяц.
Основными задолжниками по уплате за аренду земли являются : - Жередя Андрей Владимирович - задолженность, по состоянию на 01.04.2012г., составляет 277 тыс.141 руб.40 коп.;(земельный участок в с.Добродеевка) - ООО «Добродеевский АПК» - задолженность, по состоянию на 01.04.2012г., составляет 182 тыс.270руб.70 коп. (земельный участок в с.Добродеевка)
. - Снижение арендной платы за использование недвижимого имущества за 1 квартал 2012г. произошло из-за передачи в собственность Вышковского городского поселения 9 помещений общей площадью 629,3 кв.м., в результате чего доходы бюджета сократились на 37тыс044,60 рублей в месяц.
Основными задолжниками по уплате за аренду зданий, помещений являются: - ООО «Сириус-Плюс» - задолженность, по состоянию на 01.04.2012г., составляет 36 тыс.622руб.,29 коп.; - МО МВД России «Новозыбковский» - задолженность, по состоянию на 01.04.2012г., составляет 23тыс.974руб.08 коп.
Общая задолженность по объектам недвижимости перед бюджетом района по состоянию на 01.04.2012года составила 520тыс.008руб.47 коп.
Таблица 4 Итоги исполнения бюджета района по налоговым и неналоговым доходам за 1-й квартал 2011 года. (тыс.рублей)
2.1 Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
В доходной части бюджета Злынковского района на 2012 год были запланированы безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 101060,7 тыс.рублей. В соответствии с нормативными правовыми актами органов исполнительной власти Брянской области в отчетном периоде был уточнен объем безвозмездных поступлений до 108224,8 тыс.рублей. Фактический объем безвозмездных поступлений составил 29331 тыс.рублей. Анализ исполнения по видам безвозмездных поступлений представлен в следующей таблице.
Таблица 5 Исполнение безвозмездных поступлений за 1-й квартал 2012 года в сравнении с 1-м кварталом 2011 года (тыс.рублей)
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, объем безвозмездных поступлений вырос на 56 процентов. Общий объем дотаций за квартал 2012 года составляет 9596 тыс. рублей ( 21% от общего объема безвозмездных поступлений), из них: - дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности – 4307 тыс.рублей; - дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 5289 тыс.рублей; По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, объем дотаций сократился на 1,4 процента. Общий объем субвенций в отчетном периоде составляет 18571,7 тыс. рублей (40,6 % от общего объема безвозмездных поступлений). Рост по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил (+) 1518 тыс.рублей, в основном за счет роста объема прочих субвенций. Перечень и объемы субвенций из областного бюджета бюджету Злынковского района приведены в таблице 6. Таблица 6. Перечень и объемы утвержденных субвенций и субсидий на 1 апреля 2012 года
Общий объем субсидий за1-й квартал 2012 года составляет 14655,2 тыс. рублей (32% от общего объема безвозмездных поступлений). В целом объем субсидий по сравнению с 2011 годом вырос в 650,8 тыс.руб., более чем в 61,4раза, в основном за счет выделения из областного бюджета субсидий на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований(15000 тыс.руб.- строительство лечебного корпуса и ФОКа), на модернизацию региональных систем общего образования 12666,5 тыс.руб., прочих субсидий 15106,5тыс.руб.(ремонт школ).
3. Расходы бюджета Злынковского района
Финансирование расходных мероприятий по бюджету Злынковского района по состоянию на 1 апреля 2012 года произведено на общую сумму 53318,1 тыс. рублей, что составляет 26,8 процентов к уточненному годовому плану на 2012 год.
Структурный анализ основных показателей исполнения расходной части бюджета Злынковского района по состоянию на 1 апреля 2012 года Таблица 7. тыс.руб.
Диаграмма 1
Структура расходов бюджета Злынковского района на 01 апреля 2012 года
В приоритетном порядке ресурсы бюджета направлялись на финансирование социально-значимых расходов и оплату за потребляемые энергоресурсы.
Структурный анализ основных показателей исполнения бюджета показал, что доля расходов по разделу «ОБРАЗОВАНИЕ» составили 39715 тыс. рублей, или 31,2 % к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы по данному разделу выросли на 17839,7тыс.рублей или 81,6процентов. Расходы на оплату труда с начислениями составили 3592 тыс. рублей, что составляет 3 % от расходов на образование. В общем объеме бюджета района расходы по разделу «Образование» составили 74,49%.
Расходы по разделу «КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ» составили 2657,3 тыс. рублей, что составляет 26,9% к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы возросли на 14,6% . Расходы по заработной плате с начислениями за отчетный период составили 371,7 тыс. рублей, что составляет 14% от общих расходов по данному разделу. В общем объеме бюджета района расходы по данному разделу составили 4,98%.
Расходы по разделу «ЗДРАВООХРАНЕНИЕ» в составили 674,5 тыс.рублей, что составляет 4,8% к уточненному годовому плану. По данному разделу предусмотрены расходы по финансированию строительства лечебного корпуса. В общем объеме бюджета района расходы по данному разделу составили 1,27%.
Расходы по разделу «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА» составили 1925,6 тыс. рублей, что составляет 219,4% к уточненному годовому плану. По подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» произведены расходы в сумме 7,5 тыс.рублей на реализацию подпрограммы «Обеспечение сохранности жилья, закрепленного за детьми-сиротами». По подразделу 10 04 «Охрана семьи и детства» произведены расходы из средств областного бюджета на выплату пособий семьям опекунов на содержание подопечных детей в объеме 1484,9 тыс. рублей. Из средств местного бюджета произведены расходы по доплатам к государственной пенсии лицам, замещавшим муниципальные должности и муниципальные должности муниципальной службы в объеме 351,4 тыс. рублей. Другие вопросы в области социальной политики- 81,9 тыс.руб. В общем объеме бюджета района расходы по данному разделу составили 3,61%.
Расходы по разделу « ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ» составили 25,9 тыс.руб., что составляет 19,9 % к уточненному годовому плану.
Расходы по разделу «НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСТНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ» по состоянию на 1 апреля 2012 года составили 26,9тыс. рублей, что составляет 2,3% к уточненному годовому плану.
Расходы по разделу «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА» по состоянию на 1 апреля 2012 года составили 58,4тыс. рублей, что составляет 1,0% к уточненному годовому плану.
Расходы по разделу «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ» составили в сумме 3446,8 3912,6тыс. рублей, что составляет 23,0% к уточненному годовому плану. Расходы на заработную плату с начислениями составили 2709 тыс. рублей, что составляет 78,6% от общих расходов на общегосударственные вопросы.
В соответствии с постановлением администрации Брянской области от 28 декабря 2010года № 1412 «Об утверждении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих для городских округов и муниципальных районов Брянской области» предельный объем расходов на оплату труда муниципальных служащих Злынковского района составляет 6866,1 тыс.руб. По состоянию на 1 апреля т.г. расходы на эти цели утверждены в сумме 5563тыс.руб., или 81% от предельного объема. В общем объеме бюджета района расходы на общегосударственные вопросы составили 6,4%.
Текущая кредиторская задолженность по Злынковскому муниципальному району по состоянию на 1 апреля 2012 года составляет 4287 тыс. рублей. Наибольший объем кредиторской задолженности сложился по следующим статьям: 211 «Заработная плата» - 40,4 тыс.руб.; 212 «Прочие выплаты» - 5,7тыс.руб.» 213 «Начисления на заработную плату» - 60,1тыс.руб.; 222 «Транспортные услуги» -66,9 тыс.руб.; 223 «Коммунальные услуги» - 1883,3тыс. рублей; 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 689,3 тыс. рублей; 226 «Прочие услуги» - 198,6 тыс. рублей; 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» -1279,7 тыс. рублей По сравнению с данными на 1 января 2012 года, когда объем задолженности составлял 9294,2тыс. рублей, за 1 квартал 2012 года кредиторская задолженность по Злынковскому муниципальному району снизилась на 5007,2 тыс. рублей.
По состоянию на 01.04.2012 года текущая дебиторская задолженность по Злынковскому муниципальному району составляет 15,5 тыс.руб. За отчетный период сумма дебиторской задолженности выросла на 15 тыс.руб.
4.Источники внутреннего финансирования дефицита бюджетов Решением Злынковского районного Совета народных депутатов «О бюджете Злынковского района на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов» был утвержден бюджет с дефицитом 600тыс.рублей. После внесения уточнений дефицит составил – 965,3 тыс.рублей. Фактически по состоянию на 1.04.2012 года сложился профицит в размере 780,1 тыс. рублей.
5. Состояние муниципального долга Злынковского района На начало 2012 года бюджет Злынковского района имел долговые обязательства по кредитам комбанков в сумме 875 тыс.рублей. По состоянию на 1.04.12 г. положение по долговым обязательствам не изменилось.
Контрольно-счетная палата Злынковского района проанализировав исполнение районного бюджета в 1 квартале 2012года вносит следующие предложения направленные на увеличение доходно части бюджета:
1.Администрации района и управлению сельского хозяйства по Злынковскому району принять ,дополнительные меры по активизации деятельности сельхоз предприятий района в целях обеспечения их платёжеспособности и увеличения налогооблагаемой базы.
2. Комиссии при администрации Злынковского района по определению причин не платеже- способности активизировать работу по поступлению налоговых отчислений в бюджет района.
3.Отделу имущественных отношений администрации Злынковского района принять дополнительные меры правового характера к должникам по уплате за аренду объектов недвижимости и погашения задолженности в сумме 520тыс.008руб.47 коп.
Председатель Контрольно-счетной палаты Злынковского района В.И.Ефименко
|